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¿Cómo tributa el crowdlending?

¿Cómo tributan los ingresos obtenidos a través préstamos en Lendix?

Para las personas físicas con residencia fiscal en España la tributación de los intereses generados por los créditos ofrecidos en la plataforma es idéntica a la de un depósito bancario, por lo que los intereses estarán sujetos al Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas (IRPF) en concepto de rendimiento del capital mobiliario. El tipo aplicable es como sigue: las ganancias de hasta 6.000€ tributan al 19%; las que estén entre 6.000€ hasta 50.000€ tienen un tipo del 21%, y las de 50.000€ en adelante son gravadas al 23%.

De acuerdo con la normativa fiscal española este importe no debe ser pagado por el inversor, sino que Lendix realizará una retención a cuenta del IRPF al tipo aplicable, que actualmente es del 19% y se encargará de transferirlo a la Agencia Tributaria. Entonces, los inversores recibirán los pagos netos una vez deducida esta retención del 19% de los rendimientos.

En la Declaración de la Renta, los inversores tendrán derecho a aplicar estas retenciones como crédito compensable en el IRPF a la hora de calcular sus obligaciones con respecto a los rendimientos del capital mobiliario. Los inversores sujetos a un tipo impositivo más elevado podrán estar obligados a pagar hasta un 4% más en concepto de Impuesto sobre la Renta, dependiendo del tipo marginal que les sea de aplicación. Para los inversores persona física cuya obligación fiscal sobre las rentas sea menor que las retenciones practicadas, dichas retenciones podrán ser objeto de una solicitud de devolución aquí.

¿Cómo hacer la declaración a la Hacienda?

Al cierre de cada ejercicio fiscal, Lendix le remitirá un informe con información fiscal donde se detallan las retenciones practicadas por cada préstamo.

También podrá encontrar las retenciones fiscales que han sido aplicadas en la sección transacciones en la parte Pagos pasados.

Los intereses devengados en los préstamos son “Rendimientos explícitos de capital mobiliario”, y deberían de figurar en la casilla 023 de su declaración fiscal: son intereses brutos.

Las retenciones que Lendix le haya practicado a usted deberán ser consignadas a parte en la casilla “Retenciones e ingresos a cuenta sobre rendimientos del capital mobiliario, dinerarios y en especie”.

Un ejemplo práctico y sencillo:

Supongamos que un particular con residencia fiscal en España decide invertir 25.000€ en préstamos a través de la plataforma, que le reportan un interés 2.500€.

A la hora de realizar el pago de los intereses Lendix aplicará una retención a cuenta de 19% x 2.500 = 475€ en total, o sea que Lendix ingresará a su Cuenta Lendix 2025€ netos.

Asumiendo que el inversor no ha recibido ningún otro rendimiento por capital mobiliario, en el momento de realizar su Declaración de la Renta deberá declarar que ha ganado 2.500€ como rendimiento del capital mobiliario y deducir los 475€ retenidos a cuenta sobre rendimientos del capital mobiliario. Estos 475€ pueden ser devueltos al inversor si al sumarlos al resto de retenciones practicadas (retenciones por rendimientos del trabajo, retenciones por rendimientos del capital inmobiliario) se demuestra que le han retenido más de lo debido.

¿Cómo aprovechar las ganancias y las pérdidas de Crowdlending para optimizar su declaración de IRPF a la Hacienda?

Desde 2016, se permite compensar las ganancias y pérdidas patrimoniales que formen parte de la base imponible del ahorro con los rendimientos del capital mobiliario, con unas limitaciones que han sido del 15% en 2016, y serán del 20% en 2017 y del 25% en 2018. Es decir, si se han cobrado unos dividendos de 2.000 euros en 2016, han podido compensar 300 euros con pérdidas procedentes de fondos, acciones, préstamos de crowdlending etcétera.

En el caso de que las pérdidas por Crowdlending sean superiores a los otros rendimientos mobiliarios obtenidos y éstas no se pudieran compensar en su totalidad, dichas pérdidas se podrán ir compensando durante los cuatro años siguientes con otras ganancias que se obtengan en el futuro.

En función de la cantidad de pérdidas obtenidas, como podrá compensarlas con las bases positivas obtenidas por otros rendimientos del capital mobiliario, verá que, mediante la declaración del IRPF, podrá recuperar todas las retenciones fiscales que le hayan practicado en otras ganancias mobiliarias, tal y como le explicamos en el siguiente ejemplo.

Supongamos que ha invertido en 2016 unos 40.000€ en Crowdlending y ha tenido una ganancias del 5%=2.000€, menos la retención del 19% (380€), es decir, una ganancia neta de 1.620€, pero resulta que también había invertido unos en un fondo de inversión en acciones por valor de 30.000€ que en ese mismo año le están generando unas pérdidas del 20%=6.000€, resulta que usted puede vender 10.000€ de esas acciones para realizar una pérdida de 2.000€ y así poder compensar y recuperar los 380€ que le han retenido de sus ganancias en Crowdlending y al revés también se puede hacer, si tiene pérdidas en Crowdlending y ganancias en Bolsa, ambas bases positivas y negativas se pueden compensar y así a usted le devolverían los 380€ retenidos.